美國(guó)加州公(gōng)司注冊維護攻略 | 美國(guó)公(gōng)司系列

一、美國(guó)加州商(shāng)業概況

加州2022年GDP3.63萬億美元，僅次于德(dé)國(guó)4.07萬億美元，是美國(guó)經濟第一大州。其産(chǎn)業非常豐富多(duō)元，既有(yǒu)互聯網、半導體(tǐ)、生物(wù)醫(yī)療、航空航天等高科(kē)技(jì )産(chǎn)業，也有(yǒu)文(wén)娛産(chǎn)業、服務(wù)業、重化工(gōng)業、農業、國(guó)際貿易等優勢産(chǎn)業，加州整體(tǐ)經濟活躍，商(shāng)業機會非常多(duō)。比如我們熟知的蘋果Apple、谷歌Google、臉書Facebook、特斯拉Tesla、英特爾Intel、奈飛Netflix等公(gōng)司的總部都設在加州。

2022年加州的最大貿易夥伴是中(zhōng)國(guó)，2022年中(zhōng)國(guó)與加州進出口貿易總額超過1650億美元，雙方經濟貿易合作(zuò)有(yǒu)着巨大的潛力。加州也是中(zhōng)國(guó)企業在美國(guó)投資企業數量最多(duō)的州，大量的中(zhōng)國(guó)企業到加州注冊成立公(gōng)司，用(yòng)于科(kē)技(jì )研發、投資、跨境貿易等，目前加州中(zhōng)小(xiǎo)企業總數已超過300多(duō)萬家。

需要開拓美國(guó)市場的企業，可(kě)以參考加州公(gōng)司的以下特點來判斷加州公(gōng)司是否适合企業業務(wù)發展。

二、注冊加州公(gōng)司的優勢

很(hěn)多(duō)中(zhōng)國(guó)企業優先選擇到加州注冊公(gōng)司，主要看重的是加州創新(xīn)開放的營商(shāng)環境、 龐大的消費市場、豐富的人才資金和技(jì )術資源、完善法律保護體(tǐ)系等獨特優勢，同時加州西海岸也是美國(guó)離亞洲最近距離的州之一，我國(guó)到加州商(shāng)務(wù)貿易往來相對其他(tā)州更加便捷。

1.營商(shāng)環境：加州具(jù)有(yǒu)創新(xīn)開放的商(shāng)業環境，被認為(wèi)是全球科(kē)技(jì )、娛樂和創意産(chǎn)業的中(zhōng)心。矽谷就位于加州，是全球最大的科(kē)技(jì )創新(xīn)中(zhōng)心之一，吸引了大量的初創企業和風險投資機構，同時加州還擁有(yǒu)大量優秀的大學(xué)和研究機構，提供了豐富的人才和技(jì )術資源。在加州注冊公(gōng)司能(néng)更好的獲得投資、人才和技(jì )術資源。

2.企業稅收：加州給各類企業提供了配套的稅收減免和激勵政策，鼓勵公(gōng)司研發創新(xīn)。例如，加州有(yǒu)一項名(míng)為(wèi)“研發稅收抵免”的政策，允許公(gōng)司對其研發支出進行減稅。此外，加州還有(yǒu)一些減稅措施針對小(xiǎo)型企業和新(xīn)創企業，以鼓勵創新(xīn)和創業。

3.市場機會：加州經濟發達，GDP規模相當于一個發達國(guó)家，經濟多(duō)樣化，涵蓋了各個行業，包括科(kē)技(jì )、金融、娛樂、旅遊等。通過注冊加州公(gōng)司可(kě)以獲得進入加州、美國(guó)整個龐大市場的商(shāng)業機會，并可(kě)以逐步打通與當地企業合作(zuò)的通道。

4.法律保護和知識産(chǎn)權：加州法律體(tǐ)系完善，且加州法院系統聲譽良好，處理(lǐ)商(shāng)業糾紛效率較高，能(néng)有(yǒu)效保護企業的各項權益包括知識産(chǎn)權，為(wèi)公(gōng)司的持續穩定運營發展提供了有(yǒu)效保障。

5.地理(lǐ)位置：加州位于美國(guó)西海岸，加州靠近亞洲特别是中(zhōng)國(guó)，方便商(shāng)業和貿易往來。加州也聚集了大量的華人創業者和就業者，在加州創業也可(kě)以找到大量的華人人才和相關企業資源。

三、加州公(gōng)司稅率

美國(guó)是以所得稅為(wèi)主體(tǐ)的稅制體(tǐ)系，分(fēn)為(wèi)聯邦稅、州稅和地方稅，聯邦與州分(fēn)别單獨立法，所以每個州的稅收優惠政策均有(yǒu)不同。

在加州成立的公(gōng)司主要涉及聯邦企業所得稅、加州企業所得稅及特許經營稅、銷售稅和使用(yòng)稅等稅種。

1. 聯邦企業所得稅

在美國(guó)各州注冊的公(gōng)司均按照21%的稅率繳納聯邦企業所得稅。

2. 加州企業所得稅及特許經營稅

加州的特許經營稅稅率為(wèi)8.84%，最低稅額為(wèi)800美元，無論公(gōng)司盈利、虧損或是否運營，每年都須給州政府繳納800美金最低州稅。

如果是C-corp類型公(gōng)司，首年可(kě)以豁免支付州稅（特許經營稅）。成立後第二年開始，每年需要繳納州稅，并在申報當年州稅時預繳下一年度的稅金。下面是兩個案例的分(fēn)析：

案例分(fēn)析： A公(gōng)司第一年沒有(yǒu)利潤，因此第一年不需要繳納州稅。然而根據規定，A公(gōng)司需要預繳下一年度的基本州稅，預計金額為(wèi)800美元。

B公(gōng)司第一年有(yǒu)利潤，根據規定，B公(gōng)司需要按照淨利潤乘以8.84%（平均州稅率）的比例繳納州稅，并同時預繳下一年度的稅金。具(jù)體(tǐ)預繳方式如下：

1）如果公(gōng)司的淨利潤乘以8.84%小(xiǎo)于或等于800美元，或者預估下一年度應繳稅金不超過800美元，則按照800美元進行預繳。

2）如果公(gōng)司的淨利潤乘以8.84%大于800美元，則按照實際應繳納的金額進行預繳。

綜上所述，A公(gōng)司和B公(gōng)司需要根據規定進行稅費繳納，并且取兩者中(zhōng)較高的金額進行繳納。

3. 加州銷售稅及使用(yòng)稅

加州的銷售稅率大約為(wèi)8.56%左右。銷售稅是根據終端消費者收貨地的政策和稅率進行計算的。當企業銷售産(chǎn)品或提供服務(wù)時，根據所在地的銷售稅率收取相應的銷售稅。這意味着銷售稅的計算會根據不同地區(qū)而異，根據消費者所在地的稅率來決定。

使用(yòng)稅：如果在加州的企業使用(yòng)了未繳納銷售稅的有(yǒu)形流動資産(chǎn)，例如從外州購(gòu)買的資産(chǎn)或存貨，那麽需要繳納使用(yòng)稅。使用(yòng)稅是對未繳納銷售稅的有(yǒu)形資産(chǎn)征收的一種稅費。使用(yòng)稅的稅率與銷售稅相同，根據終端消費者收貨地的政策和稅率進行計算。

特别要提醒下，聯邦和各州的稅務(wù)政策和稅率都會不定期調整，而公(gōng)司稅務(wù)合規事項在美國(guó)要尤其重視，因此在進行具(jù)體(tǐ)的稅務(wù)規劃時，建議咨詢專業的稅務(wù)顧問或律師，以獲取最準确和最新(xīn)的信息。

四、聯邦稅号EIN

聯邦稅号Employer Identification Number 簡稱EIN，也叫雇主識别号，是美國(guó)國(guó)稅局頒發的一個九位數的唯一标識号碼，用(yòng)于識别個體(tǐ)、合作(zuò)夥伴、公(gōng)司或其他(tā)實體(tǐ)組織的稅務(wù)目的。

什麽情況下需要用(yòng)到聯邦稅号EIN？

EIN通常用(yòng)于雇主報稅、申報聯邦稅務(wù)、開設銀行賬戶、申請電(diàn)商(shāng)平台、申請商(shāng)業許可(kě)證以及進行其他(tā)與企業有(yǒu)關的金融和稅務(wù)交易，都需要用(yòng)到此号碼。它類似于個人的社會安(ān)全号碼（Social Security Number，SSN），但是EIN是針對實體(tǐ)組織而設立的。

EIN是用(yòng)于聯邦稅務(wù)目的的号碼，各州公(gōng)司在進行相關業務(wù)活動時，還是需要遵守各州的具(jù)體(tǐ)要求，有(yǒu)可(kě)能(néng)還需要額外獲得适當的州級稅務(wù)号碼或許可(kě)證号碼等。

五、加州公(gōng)司注冊需要的資料

注冊加州公(gōng)司僅需要提供拟注冊公(gōng)司的基本信息和董事股東基本證件即可(kě)，包括：

1. 公(gōng)司名(míng)稱：提供拟注冊的公(gōng)司名(míng)稱，确保名(míng)稱符合加州州政府的規定和要求。加州公(gōng)司的名(míng)稱通常使用(yòng)”Inc.”、”Corp.”、”LLC” 、”Ltd.”等常見結尾詞。

2. 公(gōng)司地址：加州公(gōng)司必須在加州有(yǒu)注冊地址，該地址是公(gōng)司在加州的法定地址，注冊時我司會提供此地址。

3. 公(gōng)司類型：确定公(gōng)司的類型，例如C-corporation、S-corporation、Limited Liability Company (LLC)等。不同類型的公(gōng)司在法律地位和稅務(wù)方面有(yǒu)些差别，我們大部分(fēn)客戶選擇注冊的是C-corporation的公(gōng)司（想了解各類型公(gōng)司的具(jù)體(tǐ)差異特别是稅務(wù)方面差異可(kě)以找我們詳細交流）。

4. 公(gōng)司董事和股東信息：提供公(gōng)司的董事（Directors）和股東（Shareholders）的個人身份證或護照掃描件。

5. 确定公(gōng)司的注冊資本：加州公(gōng)司沒有(yǒu)要求設定最低注冊資本，無需驗資，每間公(gōng)司可(kě)以根據公(gōng)司的規模、行業、預期業務(wù)需求等因素來确定注冊資本。

6. 确定經營範圍：加州公(gōng)司經營範圍較為(wèi)自由，可(kě)自定義（40字符以内，不違反法律法規均可(kě)），部分(fēn)特定行業（軍工(gōng)、航天、金融保險、醫(yī)藥、圖書出版等）需要資格許可(kě)。

7. 填寫公(gōng)司注冊申請表

六、加州公(gōng)司注冊流程

注冊加州公(gōng)司無需董事股東親自到加州辦(bàn)理(lǐ)，隻需将提供上述材料給注冊代理(lǐ)處理(lǐ)即可(kě)，注冊流程也較為(wèi)簡便：

1. 公(gōng)司名(míng)稱核準：選擇一個符合要求的公(gōng)司名(míng)稱，并确保該名(míng)稱可(kě)用(yòng)且沒有(yǒu)與其他(tā)公(gōng)司沖突。

2. 準備注冊文(wén)件：準備上述所需的個人證件資料以及注冊申請表。

3. 簽署合同并繳納注冊費：雙方簽署注冊合同，支付相應的注冊費用(yòng)。

4. 提交注冊申請：将準備好的注冊文(wén)件提交給加州州政府及相關機構。

5. 審核和批準：注冊申請提交後将進行審核，核準後下發公(gōng)司注冊證書。

6. 申請聯邦稅号EIN：通常情況下建議注冊時一并申請EIN稅号，後續很(hěn)多(duō)的業務(wù)場景都需要用(yòng)到。

美國(guó)大部分(fēn)熱門州的公(gōng)司注冊流程均類似，其公(gōng)司注冊門檻和費用(yòng)都不高。

辦(bàn)理(lǐ)所需時間：

7-10個工(gōng)作(zuò)日，視乎政府審核時效。

注冊證書樣本：

加州公(gōng)司信息查詢網址：www.sos.ca.gov

七、加州公(gōng)司注冊後如何維護

加州公(gōng)司注冊後，每年均需要完成年審和稅務(wù)申報。

1. 公(gōng)司年審

加州公(gōng)司每年需要提交年度報告Annual Report，報告主要是更新(xīn)公(gōng)司的基本信息、股東和董事名(míng)單以及公(gōng)司經營狀況。

美國(guó)加州公(gōng)司年審需要提供的資料： 公(gōng)司注冊證書、公(gōng)司章程、成立美國(guó)公(gōng)司全套文(wén)件、股東變更的文(wén)件（如有(yǒu)）、增資文(wén)件（如有(yǒu)）、更名(míng)文(wén)件（如有(yǒu)）、股東或董事身份證或護照掃描件。

年審時間：美國(guó)加州公(gōng)司年審按周年來做，比如公(gōng)司注冊日期是2023年6月1日，則2024年6月1日公(gōng)司需要到期年審。

2. 公(gōng)司做賬報稅

公(gōng)司如何做賬報稅需要根據公(gōng)司是否有(yǒu)實際經營：

公(gōng)司沒有(yǒu)經營：

加州公(gōng)司注冊後沒有(yǒu)實際的經營活動，也需要報稅，可(kě)以”零申報”，但也須向州政府繳納最低800美金的州稅。

公(gōng)司有(yǒu)實際經營：

加州公(gōng)司有(yǒu)實際的業務(wù)運作(zuò)，産(chǎn)生了收入和支出，則需要委托美國(guó)會計師來做賬和報稅，做賬後根據利潤情況來交納相應的稅款。

關于美國(guó)各州公(gōng)司注冊維護相關問題都可(kě)以找我們業務(wù)顧問交流，電(diàn)話：400-8522-882。