境外投資備案(ODI)

ODI即境外直接投資，指國(guó)内企業、團體(tǐ)在經過相關部門的核準後，通過設立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理(lǐ)權為(wèi)核心目的。

無論是投資一家國(guó)外的公(gōng)司或者是在國(guó)外注冊公(gōng)司，由國(guó)内公(gōng)司為(wèi)其投資，都需要先進行ODI備案，獲得資質(zhì)後才可(kě)以進行。

境外投資備案(ODI)的優勢

• 以合法的方式完成境内資金出境或實現境内資金不出境，境外獲取外币的目的。
• 開拓境外市場，獲得當地政策或稅務(wù)優惠，加快資本積累速度。
• 方便與境外客戶的業務(wù)轉賬，減少轉賬手續和成本。
• 提高國(guó)内企業形象，增加企業附加價值。
• 充分(fēn)吸收國(guó)外的先進技(jì )術和管理(lǐ)經驗，并及時掌握外部信息。
• 有(yǒu)效利用(yòng)兩種資源兩個市場，規避國(guó)外貿易壁壘。
• 統籌境内外企業發展，優化資源配置。
• 後續境外資金返程回國(guó)投資可(kě)以享受省市各級财政部門給予的相應資金補貼。

ODI的申請要求

• 境内公(gōng)司最好成立滿1年以上。
• 淨資産(chǎn)回報（收益）率=淨利潤/所有(yǒu)者權益，最好高于5%，越高越好。
• 資産(chǎn)負債率=負債總額/資産(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好。
• 審計報告不能(néng)虧損（淨資産(chǎn)、淨利潤要大于投資額）。
• 境内主體(tǐ)行業與境外公(gōng)司行業不能(néng)是房地産(chǎn)、影城、娛樂業、體(tǐ)育俱樂部、金融類、賭博業、色情業、國(guó)家的核心技(jì )術和産(chǎn)品等。
• 股東背景、資金來源必須真實、合法。

ODI項目備案注意事項

2017年8月18日，國(guó)務(wù)院發布《國(guó)務(wù)院辦(bàn)公(gōng)廳轉發國(guó)家發展改革委商(shāng)務(wù)部人民(mín)銀行外交部關于進一步引導和規範境外投資方向指導意見的通知》（國(guó)辦(bàn)發〔2017〕74号），對境外投資方向提出了指導意見，明确将境外投資項目分(fēn)成了鼓勵開展、限制開展和禁止開展三類情況，通過“鼓勵發展+負面清單”模式引導和規範企業境外投資方向。

注意：與我國(guó)未建交、發生戰亂、我國(guó)締結的雙多(duō)邊條約或協議規定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開展境外投資也是屬于限制類型。

ODI申請材料

• 境外投資備案表
• 企業營業執照複印件
• 有(yǒu)關補充材料：
  1. 境内企業資信證明，内容為(wèi)存款證明，證明上餘額必須大于投資額
  2. 對外投資設立企業或并購(gòu)的相關章程
  3. 相關的董事股東會決議或出資決議
  4. 境内企業最新(xīn)的審計報告：審計報告必須盈利，盈利額大于投資額
  5. 前期工(gōng)作(zuò)落實情況說明 (包括盡職調查、可(kě)研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分(fēn)析評價等)
  6. 并購(gòu)類對外投資需提交《境外并購(gòu)事項前期報告表》
  7. 境外投資真實性承諾書
  8. 公(gōng)司股權架構圖

ODI辦(bàn)理(lǐ)流程

發改委核準或備案 → 商(shāng)務(wù)部核準或備案 → 外彙管理(lǐ)局備案（銀行放外彙，外管局監管）→ 實施ODI

ODI未備案的影響

• 投資主體(tǐ)中(zhōng)止或停止實施、處以警告。
• 提供融資、擔保的依法依規處罰。
• 外彙進出受限。

備案證書的有(yǒu)效期

1. 企業境外投資證書
   由商(shāng)務(wù)部頒發，有(yǒu)效期為(wèi)2年。
   公(gōng)司自領取本證書之日2年内未從事境外投資，證書自動失效。若2年内在銀行進行過外彙業務(wù)登記或有(yǒu)過任何金額的實際出彙，證書則不再受有(yǒu)效期限制。
2. 境外投資項目備案通知書
   由發改委頒發，有(yǒu)效期為(wèi)2年。
   在有(yǒu)效期屆滿的30個工(gōng)作(zuò)日前向發改委提出延長(cháng)有(yǒu)效期的申請。由于《境外投資項目備案通知書》的有(yǒu)效期為(wèi)2年，因此企業需要考慮兩年需要投資運營輸出的資金量，将其确立為(wèi)此次備案的投資金額更為(wèi)适合。

綜上，我們可(kě)以清晰的了解到，資金合法合規的出境，是境内機構在“走出去”過程中(zhōng)很(hěn)重要的一步。