2021年度ODI、FDI、SPV存量權益登記開始了，附詳細操作(zuò)指南！
2021年度FDI、ODI、SPV存量權益登記開始了，截至2022年6月30日，在2021年度隻要做過FDI（外商(shāng)投資企業）、ODI（境外直接投資的境内主體(tǐ)）、SPV（個人境外特殊目的公(gōng)司）的，都需要進行年報申報或存量權益登記，逾期未報的，會被列入經營異常名(míng)錄，進行業務(wù)管控甚至罰款。
一、需報送存量權益登記主體(tǐ)
- ODI – 境外直接投資的境内主體(tǐ)
- SPV – 個人境外特殊目的公(gōng)司
- FDI – 外商(shāng)投資企業
二、境外直接投資存量權益登記（ODI）— 境内企業對外投資
1. 報送主體(tǐ)
2021年12月31日前辦(bàn)理(lǐ)ODI登記的境外投資企業境内投資主體(tǐ)。
2. 報送時間
2022年1月1日至2022年6月30日
3. 報送方式
各境外投資企業境内直接投資主體(tǐ)：通過國(guó)家外彙管理(lǐ)局數字外管平台（zwfw.safe.gov.cn/asone）上報2021年度境外投資企業存量權益數據。
4. 逾期後果
外彙管理(lǐ)局對未按要求申報或逾期申報ODI存量權益登記的主體(tǐ)進行業務(wù)管控，銀行不得為(wèi)其辦(bàn)理(lǐ)資本項下外彙業務(wù)。
5. 申報内容操作(zuò)說明
上年度境外直接投資存量權益數據，具(jù)體(tǐ)包括：
- 确定并填寫境内股東持股比例。如境外投資企業系由境内多(duō)個投資主體(tǐ)持股，應合并計算所有(yǒu)中(zhōng)方股東持股比例。
- 按照第一層級境外投資企業（含境外特殊目的公(gōng)司，即境外SPV）合并報表相關會計科(kē)目，分(fēn)别填寫資産(chǎn)、負債及權益數據。
- “流動資産(chǎn)”、“非流動資産(chǎn)”、“境外投資企業資産(chǎn)合計”、“短期負債”、“長(cháng)期負債”、“境外投資企業負債合計”、 “歸屬于境外投資企業全體(tǐ)股東的權益”以及“歸屬于境外投資企業全體(tǐ)股東的淨利潤”等項目均按照第一層級境外投資企業（含境外SPV）合并财務(wù)報表相關會計科(kē)目填寫。
- “歸屬于中(zhōng)方股東的權益”、“歸屬于中(zhōng)方股東的未分(fēn)配利潤餘額” 及“中(zhōng)方股東享有(yǒu)的淨利潤”等項目按中(zhōng)方股權比例或約定比例（符合相關法律法規的規定）計算後填寫。
- “境外投資企業應付中(zhōng)方股利”填寫已宣告分(fēn)配、但尚未支付給中(zhōng)方的股利。
- “分(fēn)配中(zhōng)方股東的利潤金額合計”、“彙回中(zhōng)方股東的利潤金額合計”的當期數按上年度實際發生額填寫。
- 如境外企業屬于第一層級特殊目的公(gōng)司，還需填寫其在子公(gōng)司中(zhōng)享有(yǒu)的權益，按照第一層級境外SPV合并财務(wù)報表相關會計科(kē)目填寫。
- 被确定參加存量權益抽樣調查的樣本企業，還應按季度報送存量權益數據。數據填報内容與ODI存量權益登記要求一緻。（http://zwfw.safe.gov.cn/asone/）”
6. 申報流程
1）登錄“國(guó)家外彙管理(lǐ)局數字外管平台
- 進入資本項目信息系統登錄界面
- 企業登錄機構代碼為(wèi)：營業執照統一社會信用(yòng)代碼第9-17位
- 用(yòng)戶代碼：quanyidj
- 初始密碼：20150101Aa，登錄後修改初始密碼
2）登錄系統依次點擊“數據申報”-“ODI存量權益“-“ODI存量權益登記”。年份選“2021”，點擊“查詢”按鈕，選中(zhōng)未申報記錄，點擊“新(xīn)建/修改”按鈕，完成全部信息填報，點擊“保存”即可(kě)。
7. 補報&更正
截至2022年6月30日未按要求完成存量權益登記的，由國(guó)家外彙局依據《外彙管理(lǐ)條例》等法律法規予以處理(lǐ)，包括但不限于暫停相關外彙業務(wù)、移交檢查部門處罰等方式。
可(kě)于截止日後申請補登記，如有(yǒu)合理(lǐ)理(lǐ)由且系初次未按規定申報的，可(kě)憑相關說明函向外彙局申請補登記業務(wù)；若無合理(lǐ)理(lǐ)由，外彙局将先移交檢查部門查處後受理(lǐ)補登記申請。
對于未按規定辦(bàn)理(lǐ)的相關市場主體(tǐ)，外彙局在資本項目信息系統中(zhōng)對其進行業務(wù)管控，銀行不得為(wèi)其辦(bàn)理(lǐ)資本項下外彙業務(wù)。在按要求補報并向外彙局出具(jù)說明函說明合理(lǐ)理(lǐ)由後，外彙局取消業務(wù)管控，對涉嫌違反外彙管理(lǐ)規定的，依法進行行政處罰。
三、境外直接投資存量權益登記（ODI）—個人特殊目的公(gōng)司（37号文(wén)）
1. 報送主體(tǐ)
個人特殊目的公(gōng)司（37号文(wén)）
2. 報送時間
2022年1月1日至2022年6月30日
3. 報送方式
通過銀行（可(kě)為(wèi)企業開戶行或辦(bàn)理(lǐ)外彙登記的商(shāng)業銀行等）端口進行申報。
4. 逾期後果
未按規定報送年報數據或存量權益登記的企業，信息系統将被設置為(wèi)“業務(wù)管控”狀态，銀行不得為(wèi)其辦(bàn)理(lǐ)資本項下外彙業務(wù)。
雖然逾期可(kě)以補報，但是外彙局将視情況對企業予以處罰後才能(néng)補辦(bàn)手續，将資本項目信息系統恢複為(wèi)“正常業務(wù)”狀态。
四、境内直接投資存量權益登記（FDI）
1. 報送主體(tǐ)
2021年12月31日前在我國(guó)境内依法設立并登記注冊的外商(shāng)投資企業。
“外商(shāng)投資企業（機構）”，是指外國(guó)投資者直接在中(zhōng)國(guó)境内投資設立的公(gōng)司、合夥企業，外國(guó)（地區(qū)）企業在中(zhōng)國(guó)境内從事生産(chǎn)經營活動，外國(guó)（地區(qū)）企業在中(zhōng)國(guó)境内設立從事生産(chǎn)經營活動的分(fēn)支機構，外商(shāng)投資性公(gōng)司、創業投資企業、以投資為(wèi)主要業務(wù)的外商(shāng)投資合夥企業在中(zhōng)國(guó)境内投資設立的企業。
2. 報送時間
2022年1月1日至2022年6月30日
3. 報送方式
外商(shāng)投資企業（機構）統一通過國(guó)家企業信用(yòng)信息公(gōng)示系統（www.gsxt.gov.cn）報送“多(duō)報合一”年報。年報内容在現有(yǒu)向市場監管部門報送年報信息的基礎上，增加商(shāng)務(wù)主管部門和外彙管理(lǐ)部門年報事項，相關數據信息将在商(shāng)務(wù)、市場監管、外彙部門間實現共享。
4. 逾期後果
- 2022年6月30日前漏報、錯報的，應及時自行補報或更正。
- 2022年7月1日後未報、漏報、錯報的，應及時向商(shāng)務(wù)主管部門申請補報或更正。
- 一直未按要求報送的，将由市場監管部門列入經營異常錄。
5. 申報内容
上一年度的年度報告。信息包括：企業基本信息、投資者及其實際控制人信息、企業經營和資産(chǎn)負債等，涉及外商(shāng)投資準入特别管理(lǐ)措施的，還應當報送獲得相關行業許可(kě)信息。
具(jù)體(tǐ)參見《關于外商(shāng)投資信息報告有(yǒu)關事項的公(gōng)告》(商(shāng)務(wù)部公(gōng)告2019年第62号)。
6. 填報流程
通過國(guó)家企業信用(yòng)信息公(gōng)示系統（www.gsxt.gov.cn）報送。
7. 注意事項
- 外商(shāng)投資企業在報送“多(duō)報合一”時，應注重與外彙業務(wù)有(yǒu)關數據填報邏輯，如：歸屬于外方股東的權益、外方股東享有(yǒu)的淨利潤，應為(wèi)外方股權比例或約定比例（符合相關法律法規的規定）乘以“所有(yǒu)者權益合計”、“淨利潤”。
- 外商(shāng)直接投資企業年報“多(duō)報合一”填報币種為(wèi)人民(mín)币；境外投資企業存量權益申報填報币種為(wèi)美元，注意填報彙率折算、數據統計口徑等信息。
8. 申報流程
- 搜索“國(guó)家企業信用(yòng)信息公(gōng)示系統”點擊企業信息填報
- 選擇登記機關所在地
- 選擇通過“聯絡員登錄”或“外國(guó)企業常駐代表機構登錄”或“電(diàn)子營業執照登錄”
- 點擊“年度報告填報”
- 逐一填報左側導引條下的各項信息，外商(shāng)投資企業需重點填報“外商(shāng)投資年度報告表”
9. 補報&更正
2020年及以前年度報告按照原規定的内容和渠道進行補報或更正。
2022年6月30日前，外商(shāng)投資企業年度報告存在錯報、漏報的，外商(shāng)投資企業應通過國(guó)家企業信用(yòng)信息公(gōng)示系統進行補報或更正；
2022年7月1日起，年度報告存在未報、錯報、漏報的，外商(shāng)投資企業應向商(shāng)務(wù)主管部門申請，通過外商(shāng)投資信息報告管理(lǐ)系統（網址：wzxxbg.mofcom.gov.cn）進行補報或更正。
五、溫馨提示
- 未及時報送境外直接投資存量權益登記的境外投資企業境内主體(tǐ)，将被外彙局業務(wù)管控，暫停辦(bàn)理(lǐ)資本項下的外彙業務(wù)。
- 境内居民(mín)個人在境外設立的特殊目的公(gōng)司的存量權益登記由銀行代為(wèi)申報。
- 辦(bàn)理(lǐ)ODI登記的境外投資企業境内投資主體(tǐ)，即使尚未注資（出資）或未發生業務(wù)，也需要進行境外直接投資存量權益登記。
- 由兩個或兩個以上境内投資主體(tǐ)共同投資一家境外投資企業的，應由持股比例最大的境内投資主體(tǐ)作(zuò)為(wèi)存量權益登記責任股東；若持股比例相同，由相關境内投資主體(tǐ)約定其中(zhōng)一個作(zuò)為(wèi)存量權益登記責任股東。
- 外商(shāng)直接投資企業年報“多(duō)報合一”填報币種為(wèi)人民(mín)币；境外投資企業存量權益申報填報币種為(wèi)美元，注意填報彙率折算、數據統計口徑等信息。
請企業或個人及時完成相關申報登記工(gōng)作(zuò)，避免不必要的管控，影響正常業務(wù)。
