重要控制人登記冊常見問題
- 問：
- 備存重要控制人登記冊的新(xīn)規定是什麽？
- 答(dá)：
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《2018 年公(gōng)司(修訂)條例》訂明，在香港成立的公(gōng)司須：
- 識别對其有(yǒu)重大控制權的人
- 備存重要控制人登記冊
- 讓執法人員查閱登記冊
- 識别重要控制人
- 更新(xīn)登記冊資料
- 備存重要控制人登記冊
- 把詳情記入登記冊
- 向重要控制人及其他(tā)人士發出通知
- 問：
- 沒有(yǒu)備存控制人登記冊會面臨什麽處罰？
- 答(dá)：
- 凡未有(yǒu)履行上述責任，即屬刑事罪行。有(yǒu)關公(gōng)司及其每名(míng)責任人可(kě)各被處第4級罰款（即25,000 港元）。如情況适用(yòng)，另每日各被處罰款700港元。
- 問：
- 什麽類型的公(gōng)司須備存重要控制人登記冊？
- 答(dá)：
- 除上市公(gōng)司外，備存登記冊的規定，适用(yòng)于所有(yǒu)根據《公(gōng)司條例》或《舊有(yǒu)公(gōng)司條例》成立及注冊的公(gōng)司，即本地注冊成立的公(gōng)司。
- 問：
- 重要控制人登記冊的内容是什麽？
- 答(dá)：
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公(gōng)司須以中(zhōng)文(wén)或英文(wén)備存登記冊，登記冊須載有(yǒu)的内容，其中(zhōng)包括：
- 公(gōng)司每名(míng)重要控制人的所需詳情
- 公(gōng)司每名(míng)重要控制人的須登記的更改詳情
- 最少一名(míng)指定代表的姓名(míng)或名(míng)稱及聯絡資料，以提供與該公(gōng)司的登記冊有(yǒu)關的協助予執法人員
如屬須登記人士：通訊地址、身份證号碼（如沒有(yǒu)身份證，該人所持有(yǒu)的護照的号碼和簽發國(guó)家）
如屬須登記法律實體(tǐ)：- 法律形式、注冊編号、成立為(wèi)法團的地方（管限該實體(tǐ)的法律）及注冊辦(bàn)事處地址
- 成為(wèi)重要控制人的日期
- 對公(gōng)司的控制的性質(zhì)
- 問：
- 什麽是指定代表？誰可(kě)擔任指定代表？
- 答(dá)：
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每間公(gōng)司須指定最少一名(míng)人士為(wèi)公(gōng)司代表，以就公(gōng)司的重要控制人登記冊有(yǒu)關事宜向執法人員提供協助。
公(gōng)司的指定代表須由以下任何一類人士擔任：該公(gōng)司的股東、董事或雇員，而且必須是居于香港的自然人；或會計專業人士、法律專業人士或信托或公(gōng)司服務(wù)持牌人。
- 問：
- 誰是公(gōng)司的重要控制人？
- 答(dá)：
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公(gōng)司的重要控制人包括對該公(gōng)司有(yǒu)重大控制權的自然人或屬法律實體(tǐ)的公(gōng)司股東。
如某人符合一個或以上的下述條件，即對公(gōng)司有(yǒu)重大控制權：- 該人直接或間接持有(yǒu)該公(gōng)司 25%以上的已發行股份；或如該公(gōng)司沒有(yǒu)股本，該人直接或間接持有(yǒu)分(fēn)攤該公(gōng)司25%以上的資本或分(fēn)享該公(gōng)司25%以上的利潤的權利
- 該人直接或間接持有(yǒu)該公(gōng)司25%以上的表決權
- 該人直接或間接持有(yǒu)委任或罷免該公(gōng)司董事局的過半數董事的權利
- 該人有(yǒu)權利或實際上對該公(gōng)司發揮或行使重大影響力或控制
- 該人有(yǒu)權利或實際上對某信托或商(shāng)号的活動發揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商(shāng)号并不是法人，但該信托的受托人或商(shāng)号的成員，就該公(gōng)司而言符合首4個條件中(zhōng)的任何1個條件
- 問：
- 公(gōng)司須于何處備存其重要控制人登記冊？
- 答(dá)：
- 重要控制人登記冊可(kě)備存于公(gōng)司的注冊辦(bàn)事處，或香港的任何其他(tā)地方。
- 問：
- 公(gōng)司須于何時把其重要控制人的詳情記入重要控制人登記冊？
- 答(dá)：
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如屬須登記人士：在須登記人士确認全部所需詳情後7日内。
如屬須登記法律實體(tǐ)：在得知須登記法律實體(tǐ)的每項所需詳情後7日内。
- 問：
- 我的公(gōng)司是一間小(xiǎo)型私人公(gōng)司，有(yǒu)兩位股東，每人持有(yǒu)公(gōng)司50%的股份。誰是我公(gōng)司的重要控制人？
- 答(dá)：
- 如某人直接或間接持有(yǒu)公(gōng)司25%以上的已發行股份，即屬該公(gōng)司的重要控制人。因此，你的公(gōng)司的兩位股東均為(wèi)公(gōng)司的重要控制人。他(tā)們的詳情均須記入重要控制人登記冊。
- 問：
- 我的公(gōng)司是一間小(xiǎo)型私人公(gōng)司，隻有(yǒu)一名(míng)股東，為(wèi)一間名(míng)為(wèi)ABC Profits Limited的香港公(gōng)司。ABC Profits Limited是否我公(gōng)司的唯一重要控制人？
- 答(dá)：
- 不是。如自然人甲透過ABC Profits Limited對你的公(gōng)司有(yǒu)重大控制權，甲也屬公(gōng)司的重要控制人，ABC Profits Limited及甲的詳情均須記入重要控制人登記冊。
- 問：
- 我的公(gōng)司是一間小(xiǎo)型私人公(gōng)司，隻有(yǒu)一名(míng)公(gōng)司股東，為(wèi)一間于英屬維爾京群島成立的海外公(gōng)司，而該海外公(gōng)司由我全資擁有(yǒu)。誰是我公(gōng)司的重要控制人？
- 答(dá)：
- 如某人直接或間接持有(yǒu)公(gōng)司25%以上的已發行股份，即屬該公(gōng)司的重要控制人。因此，該海外公(gōng)司及你均為(wèi)公(gōng)司的重要控制人，該海外公(gōng)司及你的詳情均須記入重要控制人登記冊。
- 問：
- 如須登記法律實體(tǐ)是一間海外公(gōng)司，則公(gōng)司是否須要進一步追查是否有(yǒu)任何人對該公(gōng)司有(yǒu)重大控制權？
- 答(dá)：
- 須要。公(gōng)司必須進行調查，以确定是否有(yǒu)任何人透過該海外公(gōng)司對該公(gōng)司有(yǒu)重大控制權。
- 問：
- 哪些執法人員可(kě)查閱重要控制人登記冊？
- 答(dá)：
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以下人員有(yǒu)權查看重要控制人登記冊:
- 公(gōng)司注冊處
- 香港海關
- 香港金融管理(lǐ)局
- 香港警務(wù)處
- 入境事務(wù)處
- 稅務(wù)局
- 保險業監管局
- 廉政公(gōng)署
- 證券及期貨事務(wù)監察委員會
